9月23日，德勤中国发布《风华百年，笃行不怠：中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告，以国内具有代表性的10家商业银行和6家境外全球系统重要性银行为样本进行分析。
研究发现，上半年银行业整体盈利能力趋于改善，金融风险防控与存量风险处置持续加大，资产质量下迁压力趋缓，资本充足率水平稳中趋降。德勤观察到，财富管理业务相关收入实现全面增长，增速显著强于其他业务。各家银行为赢得竞争先机，着力打通财富管理价值链，理财产品成为银行竞客的直接利器。大财富管理的经营理念已经涵盖了零售、存款、理财、基金、保险、信托、托管等广泛领域。
展望下半年，德勤认为，全球经济有望继续复苏，但不稳定因素仍然较多。德勤判断中国经济全年有望实现8.2%的增长。中国银行业将继续加大对实体经济的支持力度，落实减费让利政策，同时通过加强内控合规、风险防控、跨境金融业务和科技赋能，有效满足社会融资需求，全面推动高质量发展新征程。
减值准备计提是影响银行利润的主要因素
德勤的跟踪样本包括工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、邮储银行、招商银行、兴业银行、中信银行和平安银行等10家境内银行，摩根大通、美国银行、富国银行、花旗银行、汇丰银行和三菱日联等6家境外银行。
德勤中国银行业及资本市场主管合伙人郭新华表示，随着经济形势稳中向好，中国银行业也恢复了良好发展态势。银行业在积极支持实体经济复苏、稳妥应对各种风险挑战的同时，也在积极探索发展的新动能、新思路，取得了一定的成绩。
据德勤统计，受上年同期基数较低等多重影响，2021年上半年，境内银行归属于母公司股东的净利润大幅提升，合计7828亿元人民币，同比增加948亿元，整体增幅13.79%，多数银行实现双位数增长。而境外银行归属于母公司股东的净利润合计人民币5057亿元，同比增加3929亿元，整体增幅348.03%，主要来源于拨备转回带来的利润释放。
德勤中国金融服务业审计及鉴证副主管合伙人曾浩表示，对比拨备前利润总额数据来看，不论境内银行还是境外银行，减值准备计提是造成盈利能力大幅波动的主要因素，尤其是境外银行波动更为剧烈。
从资产质量看，上半年境内银行严控增量风险，持续优化信贷资产质量，公司贷款不良率整体下降。不过，鉴于目前全球经济尚未全面恢复，疫情演化尚存不确定性，且受疫情冲击导致的风险暴露具有一定的滞后性，德勤建议，仍然需要重点关注潜在信用风险，银行资产质量依然存在较大压力。尤其是从逾期贷款与不良贷款的比值来看，个别商业银行的压力仍较大。
理财、代理及托管业务手续费及佣金收入增速遥遥领先
2021年上半年在境内银行持续大力推动盈利模式转换、境外疫情逐步平稳的背景下，境内外银行中间业务收入均实现了不同程度的增长。进一步来看，上半年，境内银行理财、代理及托管业务手续费收入合计1761亿元，同比增长18.7%，远高于其他类型中间业务收入增速。
从不同类型银行来看，股份制银行得益于零售业务发展，财富管理类收入增长带动中间业务收入整体增加；国有银行中，邮储银行也深入推进财富管理体系建设，满足客户日益多元化的资产配置需求，代销业务尤其是代销保险业务收入实现快速增长。招商银行手续费及佣金净收入占比30.97%，显著高于其他境内银行，得益于其持续深化“轻型银行”、“一体两翼”的战略转型。
曾浩表示，随着电子支付业务的持续发展，居民消费习惯向线上千亿，导致银行卡手续费收入整体略有下降，电子银行、第三方支付、结算与清算业务收入呈上升趋势。长期来看，以国际现金同业为鉴，境内银行的投行业务尚待进一步开发，潜力巨大，有望成为未来中间业务收入新的增长点。
“伴随着近年来居民收入的稳健提升、中产阶级的快速崛起，中国居民的财富保值增值服务需求日益增加，财富管理迎来了前所未有的发展机遇，各家银行纷纷将财富管理作为一项重要的业务挑战，着力打通财富管理价值链。”曾浩说。根据银行业理财登记托管中心披露的数据显示，2021年6月末，全国理财产品存续规模达25.8万亿元，理财子公司存续产品为10.01万亿元，占比38.8%。
内控合规管理仍有较大完善空间
内控合规也是银行业近年重点关注的领域之一。德勤中国金融服务业风险咨询合伙人朱磊表示，根据统计，今年前三季度来自人民银行、银保监会和外汇管理局对银行开出的罚单总额已经与去年全年基本相当。
今年6月银保监会印发《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》，进一步明确了内控合规管理建设的管理要求，贯彻落实党中央、国务院关于金融工作决策部署，以及巩固加强行业规范的建设基础。
朱磊建议，在这个快速变化的数字化时代，对金融机构而言，需用重新去设定三道防线的职能。相较以往，一道防线在风控合规上的职能应该得到强化，建议是尽快推进金融机构内控合规智慧化，从顶层设计、核心举措和变革执行三个层面推进内控合规体系的转型。
此外，中国作为G20重要成员国，紧随国际监管改革步伐，明确政策导向，对系统重要性金融机构的识别、监管和处置做出制度性安排，有效维护金融体系稳健运行。今年6月，银保监会发布《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》，要求符合相当资产规模的金融机构制定集团层面恢复和处置计划，涵盖目前国内超过100家银行、保险公司、金融资产管理公司、金融租赁公司等金融机构。
德勤中国金融服务业风险咨询合伙人吴洁表示，对于国内大多数银行而言，恢复和处置计划的编制是一个较为陌生乃至完全未知的领域，在具体的操作和实践方面仍面临着许多的困难和挑战。相关编制工作需要熟悉国内外相关监管要求，同时协调银行大量部门以获取数据及确认信息，对报告编制人员的技术和协同能力有很高的要求。因此，建议银行尽快启动相关工作，做好应对未来监管监察的准备。